À 59 ans, ai-je un avoir suffisant?
J'ai lu avec intérêt votre chronique du 16 mai. La valeur de la propriété est-elle calculée dans l'actif net? J'ai toujours eu cette inquiétude: aurais-je assez d'argent à ma retraite? J'ai 59 ans, je suis divorcé et j'ai un fils de 19 ans (pour lequel les dépenses sont partagées avec mon ex-épouse). Je suis consultant à mon compte, incorporé. Voici en résumé mon actif:
- Pas de dettes
- Maison de plus de 300 000 $
- REER Sun Life, valeur actuelle 380 000 $ (rendement garanti 5 % sur montant initial de 375 000 $)
- REER caisse pop: 10 000 $
- CELI: 5000 $
- REER Fond solidarité FTQ: 16 000 $
- Certificats épargne Desjardins: 50 000 $
- Compte courant actuel: 39 000 $
Par ailleurs, dans ma compagnie, dont je suis le seul actionnaire, je possède:
- Certificat épargne Desjardins: 165 000 $
- Placement: 50 000 $
- Surplus encaisse: 60 000 $
Je peux, quand je voudrai arrêter de travailler, continuer de me verser un salaire type 25 000 $ par année pour ne pas payer d'impôts mais continuer de contribuer au RRQ et donc ainsi vider le capital avec le minimum imposable.
Bref, à quel âge puis-je prendre ma retraite et avoir un revenu de 30 000 $ par année?
Merci pour vos précieux conseils
F.G.
Immédiatement, si vous le désirez. Votre actif après impôts atteint près de 871 000 $. Votre maison, à plus de 300 000 $, constitue un actif après impôts (le gain n'est pas imposable pour la résidence principale). En revanche, votre REER est un élément d'actif avant impôts. Les retraits s'ajoutent à vos autres revenus imposables et sont imposés à votre taux marginal d'imposition. Pour tenir compte de ce facteur, je retranche 30 % à la valeur de votre REER pour obtenir sa valeur après impôts de 284 000 $. Certains diront qu'appliquer un taux de 30 % au REER est un peu faible. Mais il faut ici présumer que vous n'encaisserez pas la totalité de votre REER d'un seul coup, mais échelonnerez vos retraits pendant encore de nombreuses années pendant votre retraite. Ce taux d'imposition tient compte du fait que vous allez reporter encore longtemps une bonne part des impôts dus . Pour ce faire, dans l'année de votre 71e anniversaire, vous verrez à transformer votre REER en FERR (Fonds enregistrés de revenus de retraite) ou en rentes viagères si celles-ci sont attrayantes (c'est-à-dire si les taux d'intérêt à long terme sont passablement plus élevés qu'aujourd'hui).
Restent les sommes accumulées dans votre entreprise. Celles-ci sont également avant impôts. Ici, je vous invite à consulter un fiscaliste de façon à organiser la structure de votre entreprise afin de minimiser la gourmandise du fisc. Il ne faut pas oublier que les revenus de placement réalisés à l'intérieur d'une société de portefeuille sont taxés à un taux de près de 47 % en 2009. Un fiscaliste vous indiquera comment vous y prendre pour que votre firme puisse conserver son statut de petite entreprise dite active, tout en vous accordant un salaire ou dividende.
Cela dit, en appliquant un taux d'imposition effectif de 30 % pour les liquidités et placements inscrits dans votre entreprise, votre avoir net après impôts totalise 871 000 $. Cela dépasse largement l'actif net requis de 490 134 $ pour prétendre à une retraite aisée à partir de 60 ans pour une personne seule.
Vous êtes donc en mesure de dégager de votre avoir un revenu annuel passablement plus élevé que 25 000 $ ou 30 000 $, cible que vous semblez viser. Ici, je retiens votre attention sur le fait que vous semblez vouloir vous contenter de très faibles revenus, question de minimiser vos impôts. Essayez plutôt de trouver un juste équilibre entre vos impôts et votre qualité de vie. À la retraite, il est également important de profiter un peu de la vie pendant que vous êtes en santé.
De votre seul REER, d'une valeur de 406 000 $, vous êtes en mesure d'effectuer un retrait initial annuel d'environ 21 000 $, que vous ajusterez les années suivantes en fonction du taux d'inflation annuel. Je suppose ici un rendement composé annuel de 6 %. Toujours selon ce rendement, vos placements hors REER (dont l'avoir dans votre entreprise) devraient vous rapporter des revenus de placement de l'ordre de 22 140 $.
À cela s'ajoutent les rentes du Québec dont vous pourrez commencer à bénéficier à 60 ans, soit un revenu annuel de 7428 $. Cela porte vos revenus annuels totaux à 50 568 $. Enfin, il ne faut pas l'oublier, votre condo libre de toute hypothèque se traduit par une économie de loyer annuel de 8000 $ après impôts (ou 13 000 $ avant impôts). Au total, votre avoir vous permet de réaliser un revenu annuel équivalant avant impôts à près de 63 500 $, ce qui est excellent, et ce, sans véritablement épuiser votre capital initial.
***
cchiasson@proplacement.qc.ca
Classe Internet: www.proplacement.qc.ca
- Pas de dettes
- Maison de plus de 300 000 $
- REER Sun Life, valeur actuelle 380 000 $ (rendement garanti 5 % sur montant initial de 375 000 $)
- REER caisse pop: 10 000 $
- CELI: 5000 $
- REER Fond solidarité FTQ: 16 000 $
- Certificats épargne Desjardins: 50 000 $
- Compte courant actuel: 39 000 $
Par ailleurs, dans ma compagnie, dont je suis le seul actionnaire, je possède:
- Certificat épargne Desjardins: 165 000 $
- Placement: 50 000 $
- Surplus encaisse: 60 000 $
Je peux, quand je voudrai arrêter de travailler, continuer de me verser un salaire type 25 000 $ par année pour ne pas payer d'impôts mais continuer de contribuer au RRQ et donc ainsi vider le capital avec le minimum imposable.
Bref, à quel âge puis-je prendre ma retraite et avoir un revenu de 30 000 $ par année?
Merci pour vos précieux conseils
F.G.
Immédiatement, si vous le désirez. Votre actif après impôts atteint près de 871 000 $. Votre maison, à plus de 300 000 $, constitue un actif après impôts (le gain n'est pas imposable pour la résidence principale). En revanche, votre REER est un élément d'actif avant impôts. Les retraits s'ajoutent à vos autres revenus imposables et sont imposés à votre taux marginal d'imposition. Pour tenir compte de ce facteur, je retranche 30 % à la valeur de votre REER pour obtenir sa valeur après impôts de 284 000 $. Certains diront qu'appliquer un taux de 30 % au REER est un peu faible. Mais il faut ici présumer que vous n'encaisserez pas la totalité de votre REER d'un seul coup, mais échelonnerez vos retraits pendant encore de nombreuses années pendant votre retraite. Ce taux d'imposition tient compte du fait que vous allez reporter encore longtemps une bonne part des impôts dus . Pour ce faire, dans l'année de votre 71e anniversaire, vous verrez à transformer votre REER en FERR (Fonds enregistrés de revenus de retraite) ou en rentes viagères si celles-ci sont attrayantes (c'est-à-dire si les taux d'intérêt à long terme sont passablement plus élevés qu'aujourd'hui).
Restent les sommes accumulées dans votre entreprise. Celles-ci sont également avant impôts. Ici, je vous invite à consulter un fiscaliste de façon à organiser la structure de votre entreprise afin de minimiser la gourmandise du fisc. Il ne faut pas oublier que les revenus de placement réalisés à l'intérieur d'une société de portefeuille sont taxés à un taux de près de 47 % en 2009. Un fiscaliste vous indiquera comment vous y prendre pour que votre firme puisse conserver son statut de petite entreprise dite active, tout en vous accordant un salaire ou dividende.
Cela dit, en appliquant un taux d'imposition effectif de 30 % pour les liquidités et placements inscrits dans votre entreprise, votre avoir net après impôts totalise 871 000 $. Cela dépasse largement l'actif net requis de 490 134 $ pour prétendre à une retraite aisée à partir de 60 ans pour une personne seule.
Vous êtes donc en mesure de dégager de votre avoir un revenu annuel passablement plus élevé que 25 000 $ ou 30 000 $, cible que vous semblez viser. Ici, je retiens votre attention sur le fait que vous semblez vouloir vous contenter de très faibles revenus, question de minimiser vos impôts. Essayez plutôt de trouver un juste équilibre entre vos impôts et votre qualité de vie. À la retraite, il est également important de profiter un peu de la vie pendant que vous êtes en santé.
De votre seul REER, d'une valeur de 406 000 $, vous êtes en mesure d'effectuer un retrait initial annuel d'environ 21 000 $, que vous ajusterez les années suivantes en fonction du taux d'inflation annuel. Je suppose ici un rendement composé annuel de 6 %. Toujours selon ce rendement, vos placements hors REER (dont l'avoir dans votre entreprise) devraient vous rapporter des revenus de placement de l'ordre de 22 140 $.
À cela s'ajoutent les rentes du Québec dont vous pourrez commencer à bénéficier à 60 ans, soit un revenu annuel de 7428 $. Cela porte vos revenus annuels totaux à 50 568 $. Enfin, il ne faut pas l'oublier, votre condo libre de toute hypothèque se traduit par une économie de loyer annuel de 8000 $ après impôts (ou 13 000 $ avant impôts). Au total, votre avoir vous permet de réaliser un revenu annuel équivalant avant impôts à près de 63 500 $, ce qui est excellent, et ce, sans véritablement épuiser votre capital initial.
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cchiasson@proplacement.qc.ca
Classe Internet: www.proplacement.qc.ca
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