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Le cabinet d'experts-comptables Ernst & Young résume la campagne REER à huit conseils.

Planifier sa retraite? Rien de facile, mais rien d'impossible non plus.

1. À court d'argent? Songez à utiliser des actions ou obligations non enregistrées. Toutefois, les gains accumulés seront imposables, et les pertes ne sont pas déductibles.

2. Encore à court de fonds? Songez à emprunter. Vous ne pouvez pas déduire les intérêts payés sur l'argent que vous empruntez pour votre cotisation REER, mais il peut être sage, dans certains cas, d'emprunter à cette fin.

3. Rattrapage en vue? Si vous versez une importante cotisation de «rattrapage» qui a pour effet d'abaisser votre revenu imposable dans une fourchette d'imposition inférieure, pensez à répartir votre déduction sur deux ans afin d'accroître l'avantage fiscal connexe.

Et si vos revenus ont été faibles en 2007 -- vous étiez peut-être aux études, en congé de maternité ou sans emploi une partie de l'année --, versez quand même une cotisation et demandez la déduction l'année prochaine, lorsque l'avantage fiscal sera plus important.

4. En tandem? Si vous avez un conjoint de droit ou de fait qui ne travaille pas ou a un faible revenu, songez à cotiser à un REER de conjoint. Cette façon de faire comporte des avantages, même en vertu des nouvelles règles sur le fractionnement du revenu de pension.

5. Cotisations en trop? Songez à verser des cotisations en trop à votre REER jusqu'au maximum permis de 2000 $ sans pénalité. Vous n'aurez pas droit à la déduction à l'égard de ce montant supplémentaire, mais les gains qu'il vous rapportera progresseront en franchise d'impôt.

6. D'autres placements? Le traitement fiscal privilégié accordé aux gains en capital et aux dividendes canadiens ne s'applique pas aux placements REER. Il peut être bon de détenir des placements productifs d'intérêts dans votre REER.

7. Désignation d'un bénéficiaire? Réfléchissez bien avant de désigner un bénéficiaire. Si vous désignez votre conjoint de droit ou de fait, un enfant à charge ou un petit-enfant comme bénéficiaire, le produit de votre REER à votre décès pourra profiter encore plus longtemps du report de l'impôt. N'oubliez pas que vous pouvez également désigner un organisme de bienfaisance comme bénéficiaire de votre REER.

8. Cotiser tôt? Versez votre cotisation 2008 aujourd'hui -- n'attendez pas au début de 2009. Vous gagnerez une autre année de croissance en franchise d'impôt -- ce qui, sur la durée de vie de votre REER, pourrait valoir un accroissement important de votre pécule de retraite.